113 年度審計委員會開會 7 次，獨立董事出列席情形如下：
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職 稱 |
姓名 |
實際出席次數 |
委託出席次數 |
實際出席率(%) |
備 註 |
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獨立董事 |
李德維 |
7 |
0 |
100 |
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獨立董事 |
徐立曄 |
7 |
0 |
100 |
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獨立董事 |
施志明 |
7 |
0 |
100 |
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其他應記載事項：
- 一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會召開日期、期別、議案內容、獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。
- (一)證券交易法第 14 條之 5 所列事項：
113.03.04（3 屆第 12 次）討論112年度內部控制制度聲明書、112年度個體財務報 表、合併財務報表及營業報告書、112年度虧損撥補案、 添購汽電一廠燃料設備一批、修正「審計委員會組織規程」、修正「董事會議事規範」及修正「薪資報酬委員會組織規程」，同意提交董事會討論。
113.04.23（3 屆第 13 次）討論本公司三重中纖大樓租賃予磐亞公司、台灣金醇洋酒及久津實業訂約事宜，同意推派施志明獨立董事為簽約代理人。
113.05.13（3 屆第 14 次）討論出售台中商業銀行股票、113年第1季合併財務報表、修訂「永續報告書編製及確信作業程序」內控內稽、修訂「股務作業內部控制制度」及本公司與台灣金醇洋酒及風暴國際簽訂三重大樓租賃契約，同意提交董事會討論。本公司與磐亞公司重新簽訂「純水、電、蒸汽、氮氣」合約事宜，同意推派施志明獨立董事為簽約代理人。
113.06.17（3 屆第 15 次）討論本公司擬於新北市三重區五谷王一段土地以自地合建方式興建住宅大樓，同意提交董事會討論。
113.08.12（3 屆第 16 次）討論本公司擬資金貸與南中石化工業、113年第2季合併財務報表、簽證會計師游素環因退休擬更換、稽核主管異動案及本公司與日曜聯合貿易重新簽訂代購合約，同意提交董事會討論。
113.11.11（3 屆第 17 次）討論113年第3季合併財務報表、113年度委任勤業眾信會計師事務所公費、114年度內部稽核作業計畫、與蕾芙生活事業簽訂房屋租賃契約及本公司擬與聯上開發以自地合建方式興建住宅大樓，同意提交董事會討論。本公司與磐亞公司簽定儲槽租賃合約，同意推派施志明獨立董事為簽約代理人。
113.12.23（3 屆第 18 次）討論本公司與邦諭簽訂房屋租賃契約及訂定永續資訊之管理內控內稽，同意提交董事會討論。本公司與邦諭簽訂房屋租賃契約，同意推派施志明獨立董事為簽約代理人。
- (二)除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事 項：無此情形。
- 二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無此情形。
- 三、審計委員會年度工作重點：
審計委員會之運作，以監督公司財務報表之允當表達、簽證會計師之選(解)任及獨立性與績效、公司內部控制之有效實施、公司遵循相關法令及公司風險之管控為主要目的。
- (一)審閱財務報表
董事會造具113年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。
- (二)簽證會計師之選(解)任及獨立性與績效評估
監督會計師之選(解)任及每年評估其獨立性，其評估報告併同會計師出具之聲明書經 113.3.4審計委員會審議，並提113.3.4董事會通過。
- (三)評估內部控制系統之有效性
由本行董事會稽核室覆核各單位之內部控制制度自行查核報告，併同董事會稽核室所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，作為高階管理階層評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據，並由審計委員會評估公司內部控制系統之政策和程序。
- 四、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）：
- (一)獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策
獨立董事與內部稽核及簽證會計師皆有直接聯繫之管道，溝通情形良好。內部稽核 主管依年度稽核計畫及實際執行情形，於每季召開的審計委員會報告並與獨立董事互 動；並將次年度內部稽核計劃提報審計委員會審議。會計師除列席股東會外會視情形列 席審計委員會或董事會或透過其他形式之會議，並就財務報告核閱或查核情形，或財 務、稅務或內控相關議題與獨立董事溝通及互動。
1、稽核室依年度稽核計畫按月提交稽核報告予獨立董事。
2、稽核報告所發現缺失均須追蹤其內控缺失及異常事項改善情形，並按季作成追蹤報告 呈送獨立董事。
3、若發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，應立即作成報告陳核，並通知獨立 董事。
4、獨立董事查閱稽核報告後若有疑問或指示，會來電向稽核主管詢問或告知辦理。
綜上，獨立董事可透過審計委員會或董事會以及稽核單位定期提供之稽核報告，了 解公司營運狀況(包括財務業務狀況)及稽核情形，對於稽核業務執行情形及成效皆已充 分溝通，並可透過會議及其他管道(例如：電話、傳真、電子郵件等)與會計師進行良好 溝通。
- (二)歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要如下：
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日期 |
溝通方式 |
溝通對象 |
溝通事項 |
溝通結果 |
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113/03/04 |
座談會 |
會計師 |
會計師針對 112 年度合併報表之重要 事項進行溝通討論，內容包括:查核 範圍及結論、重大會計政策、重大會 計估計與重大事件或交易、關鍵查核 事項、已更正及未更正之調整。 |
獨立董事對本 次會議無意見 |
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113/03/04 |
審計委員會 |
內部稽核主管 |
112 年第四季稽核業務報告暨 112 年 度內控制度聲明書。 |
獨立董事對本 次會議無意見 |
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113/05/13 |
審計委員會 |
內部稽核主管 |
113 年第一季稽核業務報告暨缺失改 善追蹤報告。 |
獨立董事對本 次會議無意見 |
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113/08/12 |
審計委員會 |
內部稽核主管 |
113 年第二季稽核業務報告暨子公司 台中銀 112 年度內控聲明書應加強事 項缺失改善追蹤。 |
獨立董事對本 次會議無意見 |
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113/11/11 |
審計委員會 |
內部稽核主管 |
1.113 年第三季稽核業務報告暨缺失 改善追蹤報告及 112 年會計師建議 事項改善追蹤。 2.114 年度內部稽核作業計畫。 |
獨立董事對本 次會議無意見 |
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113/11/11 |
座談會 |
會計師 |
會計師針對 113 年度合併報表之重要 事項進行溝通討論，內容包括:治理 單位之職責、集團查核、查核範圍及 方法、重大會計政策、重大會計估計 與重大事件或交易、顯著風險及關鍵 查核事項、IFRS 永續揭露準則。 |
獨立董事對本 次會議無意見 |
113年度審計委員會進行內部績效評估情形
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評估週期 |
評估期間 |
評估範圍 |
評估方式 |
評估內容 |
評分結果 |
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113年 |
113.01.01～113.12.31 |
審計委員會成員 |
由各審計委員會成員自行評估 |
共分五個面向，說明如下： |
整體平均得分4.63，評定成績為優良，考核結果顯示本公司審計委員 會成員對各項考核指標運作之效率與效果均有正面評價。 |
評估結果已提報本公司114.3.3董事會准予核備。
